之前做的应付账款有一点乱了，比如科目代码为：212120应付账款---AA客户 10万（借方），科目代码为：212126也是AA客户（同一客户的）20万（借方），想把这两个科目的金额合并，怎么做分录啊？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-02-02 18:08

您好，一般情况下，合并分录，借：应付账款-212126AA客户，10万元，贷：应付账款-212120AA客户，10万元。或者，借：应付账款-212120AA客户，20万元，贷：应付账款-212126AA客户，20万元。

精选问题

外账费用计入什么会计科目问

那个计入管理费用-办公费答
现在要补21年的印花税，税款所属期起和止填什么日问

您好，这个填整年的，按次可以的答
公司之间刷流水互相转，不超6个月内还回，需要签订借问

那个不需要交税的，只是走流水答
增值税即征即退？可以在电子税务局网上办理吗？问

您好登录电子税务局，点击“我要办税”中的“税收减免”模块，选择“增值税即征即退备案”进行备案操作。登录电子税务局，点击“我要办税”中的“一般退(抵)税管理”下的“入库减免退抵税”模块，进入退税申请页面。在“入库减免退抵税”模块中，填写“退(抵)税费申请审批表”，选择“提退税金类型”为“先征后退”，“退抵税(费)依据文书字号”为即征即退资格备案文书号，“申请退抵税(费)方式”为“退税答
第19题存货跌价准备计提的计算思路问

1. 期末库存数量：500 - 400 = 100（吨） 2. 期末账面余额：100 * (500 / 500) = 100（万元） 3. 可变现净值：100 *(0.95 - 0.1) = 85（万元） 4. 期末应有跌价准备余额：100 - 85 = 15（万元） 5. 售出结转跌价准备：50 * (400 / 500) = 40（万元） 6. 结转后现有余额：50 - 40 = 10（万元） 7. 本期应计提：15 - 10 = 5（万元）答

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