老师，请教2019年暂估的分录，2020年5月31日前开票入2019年账一般在2019年12月红冲暂估的，然后重新入2019年12月份账吗？不能在2020年红冲入账吧？在2020年红冲2019年暂估分录再重新入账就不能冲2019年利润了，是这样吗？

春天的花儿 追问

2020-03-27 14:10

2020年入账，2019年根据账出来的利润表跟这个后来给的发票入账后的利润表不是不一样了吗？2020年入账影响2020年了吧？

文文老师 解答

2020-03-27 14:12

如果金额一样，一负一正，不影响利润

春天的花儿 追问

2020-03-27 14:37

2020年的发票入2019年账，不论是生产贸易型还是服务类公司是不是2019年一定要有相应的凭证来说明是2019年发生的呢？
2019年一定要有相应的凭证吗？例如像生产型企业和商贸企业一般有这样的相应凭证，但是作为服务类的公司没有这样的凭据怎么办呢？

文文老师 解答

2020-03-27 14:41

只要确实是19年费用，且在19年计提了，就可以。计提的凭证可以作为依据

春天的花儿 追问

2020-03-27 14:45

您说的计提就是暂估分录，是吗？税局会承认这个暂估分录吗？如果没有像生产型企业那样的出入库单或进货单，其他要有相应有银行流水吗？但是有的不一定是当时就付款的，不就是银行流水和相应的付款凭证都没有吗？

文文老师 解答

2020-03-27 14:48

暂估总要有依据吧。或者合同，或者提前付款。总不会无缘无故暂估吧。

春天的花儿 追问

2020-03-27 15:30

在代账公司，有的客户是后来开票的，先暂估的费用。原来也没什么凭据，利润太大，先暂估的费用。可能有的确实暂时发票还没到

文文老师 解答

2020-03-27 15:33

额，不知该怎么说了。
将发票复印下，再附到原来暂估凭证后面吧，做些亡羊补牢的工作

春天的花儿 追问

2020-03-27 18:06

老师也有遇到过这种做法吗？19年没有凭据恐怕也是禁不起查吧

文文老师 解答

2020-03-27 20:37

没有遇到过这种情况。暂估都是有依据的