外贸公司，银行结汇，分录怎么做，国内公户收到一笔款，国外的账户收到了美金，结汇成人民币到公户，怎么做分录

糊涂 追问

2020-03-27 12:08

关键是结汇的时候，不知道是哪个客户，所以我才犯愁，该怎么弄

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 12:09

不知道 是哪个客户？那你收的钱不知道是哪个客户的？

糊涂 追问

2020-03-27 14:31

我们外贸核销了一笔货款到账，68155.08*6.9689=474965.94  怎么做账
开发票开了475463.46，能帮学生把分录写出来吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 14:33

核销，也就是收到？

借 银行存款474965.94
财务费用  汇总损益  差额部分
贷 应收账款 475463.46

糊涂 追问

2020-03-27 15:25

还有一个问题，就是核销一个客户收到了1653515.35人民币，我们开票确认收入是774903.64，差额878611.71是做汇兑损益还是挂账，如果差额挂账，分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 15:28

这要看你这部分是什么原因导致
如果是还没收完，就是挂账，
如果你已经核销了，全部核销，你就财务费用处理

糊涂 追问

2020-03-27 15:32

挂账分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 15:34

借 银行存款474965.94
财务费用 汇总损益  汇率差异部分
贷 应收账款 475463.46

你只减少你收到部分应收账款，其余不作处理就可以了。

糊涂 追问

2020-03-27 15:36

就是核销一个客户收到了1653515.35人民币，我们开票确认收入是774903.64，差额878611.71是挂账，差额挂账，分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 15:38

就是不做处理就是了，你不处理就自动还在你的应收账款上挂着的。

糊涂 追问

2020-03-27 15:39

借：银行存款1653515.35
贷：774903.64
差额8万多，我怎么写分录才平

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 15:41

你不用平，你挂账的话，就让他在应收账款借方放着就可以

糊涂 追问

2020-03-27 15:43

是不是就是借：银行存款1653515.35
贷：1653515.35

就可以了

陈诗晗老师 解答

2020-03-27 15:44

是的，就是这个意思。