公司有一笔开过发票的收入已收款，次月又退回了，没有开负数发票，会计做账 借:应付账款10 贷:银行存款10 第三个月对方又付款50，会计做账 借:银行存款50 贷:应收账款50 她没有把退回去的款冲掉，现在应付账款的借方还挂着10，老师像这种情况我应该怎么做调整呢？

meimei 追问

2020-03-26 12:45

银行总金额没有少

meimei 追问

2020-03-26 12:49

会计在收到50的时候应该这样做对吧？
借:银行存款50
贷:应付账款10
贷:应收账款40
可是现在是应收账款没有余额，应付账款借方挂了10呀

maize老师 解答

2020-03-26 12:58

应收和应付留下一个，不能同时使用，一个客户只能使用一个往来科目，你挂一个就需要冲掉另一个，之前挂应付账款，现在就继续挂应付，没有冲，你就冲掉，

maize老师 解答

2020-03-26 12:59

你啊需要查之前是啥情况，这个，现在应付账款和应收账款是啥情况，应收说没有余额 ，那就去查，明细，看还做啥冲掉了，

maize老师 解答

2020-03-26 12:59

需要查之前是啥情况，这个，现在应付账款和应收账款是啥情况，应收说没有余额 ，那就去查，明细，看还做啥冲掉了，

maize老师 解答

2020-03-26 12:59

借:银行存款50
贷:应付账款50  要是最之前挂应付，那这个做这个，不能做应收 40