内账会计，年终发奖励，是记利润分配还是应付职工福利费呢？35000元。

欧静 追问

2020-03-26 11:10

我记的管理费用——福利费，对吗

玲老师 解答

2020-03-26 11:22

也是可以的，内账没有太严格的规定，

欧静 追问

2020-03-26 11:23

如果严格要求，我应该计入哪个科目呢？

玲老师 解答

2020-03-26 11:32

记在应付职工薪酬-年终奖

欧静 追问

2020-03-26 11:33

正规的这个需要每个月都计提在管理费用里面的吗？

玲老师 解答

2020-03-26 11:36

完整的工资分录 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

欧静 追问

2020-03-26 11:39

计提工资我知道，年终奖的计提和工资一样吗？ 借:管理费用——工资（这里需不需要写成年终奖或者福利费用），贷:应付职工薪酬——年终奖

玲老师 解答

2020-03-26 11:45

一样的就是明细是年终奖