某餐饮公司4月中旬提供一项外包服务（服务时间：4-6月，主营业务成本为人工工资3000*3=9000，收入15000元，取得时间为：5月份）请问根据新的收入准则如何确认收入及结转成本？

joycekok 追问

2020-03-26 14:49

是的，我们是按月提供劳务收费，成本就是人工费

joycekok 追问

2020-03-26 14:50

没有签订合同，约定俗成是这样算的

郭老师 解答

2020-03-26 14:53

按月的话，四月份-6月份分别做一个月的收入。

joycekok 追问

2020-03-26 14:54

请问微微老师:一套完整的收入分录改怎么做？

joycekok 追问

2020-03-26 14:55

不好意思，郭老师，麻烦您啦

郭老师 解答

2020-03-26 14:59

四月份借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷应付职工薪酬
五六月份都是这么做的。

joycekok 追问

2020-03-26 15:07

实际收到钱和收入确认金额不一样，我还没有弄明白，四月借:主营业务收入4000

郭老师 解答

2020-03-26 15:08

你四月份收到了15000？

joycekok 追问

2020-03-26 15:11

4月，借:应收账款4000贷，主营业务收入3900应交税金-应交增值税100   5月，借:应收账款4000贷，主营业务收入3900应交税金-应交增值税100   ,6月，借:应收账款7000贷，主营业务收入6500应交税金-应交增值税500   /实际收到收入，借:

郭老师 解答

2020-03-26 15:19

借银行存款贷应收账款。

joycekok 追问

2020-03-26 15:23

那成本结转也是可以一次性结转吗？借:银行存款15000，贷:主营业务收入15000，结成本:借:主营业务成本10000，贷:应付职工薪酬—工资10000

郭老师 解答

2020-03-26 15:25

成本建议按月做。