老师好，我想问一下，是不是每个月财务软件出具的财务报表，我们都要按照一些重分类科目，重新调整一下呢？

枫梵 追问

2020-03-26 09:19

那就是有些，一年内到期的长期负债呢？需要手工调整吗？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:22

如果有这个项目要手工调一下的，但是一些高档的系统也是自动的，因为你会输入一个到期日它就调了，稍差些的系统没有要手工调。

枫梵 追问

2020-03-26 09:23

是不是，每次审计出来的调整分录，都要调整到账里面呢？如果在账里面需要调整的损益类科目，是不是重新编制一个凭证填写这个调整分录呢？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:25

审计的要调账面这个是对的
对的损益要重新编写分录

枫梵 追问

2020-03-26 09:26

重分类的就必须在报表里面调整的对吧？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:34

是的就在报表里调整就好了

枫梵 追问

2020-03-26 09:35

那是不是，损益类科目的一些调整，最终都会涉及到所得税的调整呢？意思就是说只要损益类科目调整，所得税就一定会调整

何江何老师 解答

2020-03-26 09:39

是的损益只要一调就可能会涉及所得税，不是一定要具体问题具体分析

枫梵 追问

2020-03-26 09:42

为什么是可能呢？什么时候不用调整所得税呢？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:47

有些税务也是承认的可以不交税的情况下就不交了，这个真要具体问题具体分析

枫梵 追问

2020-03-26 09:51

例如呢？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:54

比如一些税务给免税的收入，还有国债利息，你看一下，一般就这些情况，这个也是中级考试 中涉及到 的

枫梵 追问

2020-03-26 09:56

老师，如果我们购进货物，做了成本，但是没拿到发票呢？这种情况怎么处理？

何江何老师 解答

2020-03-26 09:58

这样不可以的，成本你要调出来，税务不承认的

枫梵 追问

2020-03-26 10:00

这比分录就是既调成本分录，又调所得税是吧？

何江何老师 解答

2020-03-26 10:03

是的同学，没错的理解正确