先前没有发票暂估人工成本，借；工程施工一人工费 贷；应付账款一暂估，后期收到发票 借；应付账款一暂估 贷：应付账款一xx公司，可以吗？请帮忙写出相应的分录

一片叶子 追问

2020-03-25 16:15

有一家是普票，有一家专票

bamboo老师 解答

2020-03-25 16:19

专票的话 第二笔分录要写进项税额 暂估的时候只能按不含可抵扣的金额暂估
普通发票这样写正确的

一片叶子 追问

2020-03-25 16:40

有可以抵扣的进项税，怎样处理合适

bamboo老师 解答

2020-03-25 16:43

暂估的时候
借；工程施工一人工费  不含可抵扣进项税额
贷；应付账款一暂估
后期收到发票 
借；应付账款一暂估
借：应交税费-应交增值税-进项税额
 贷：应付账款一xx公司，

一片叶子 追问

2020-03-25 16:48

老师，暂估的只是部分对吗？若是普票我上面做的分录可以吗？

bamboo老师 解答

2020-03-25 16:50

专票暂估的话不含税金 暂估的是您实际发生 但是暂时没有取得发票的
普通发票上面那样写分录正确的