我们去年暂估了一笔成本，当时直接借:主营业务成本，贷:应付账款—暂估，现在有一些12月底的费用票，是否可以直接借:应付账款—暂估，贷:现金/银行，冲回这些暂估

乐活 追问

2020-03-25 16:08

是费用票，那应该怎样做分录

萦萦老师 解答

2020-03-25 16:15

您好，
您可以把收到票部分的暂估冲销，转为实际成本；
借：应付账款—暂估   贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整  贷：应付账款
借：应付账款   贷：银行存款

乐活 追问

2020-03-25 17:48

再把以前年度损益调整转入未分配利润是吧?我当时是这么想的，只要不分明细，上年度损益科目都用的是以前年度损益调整，所以直接冲的应付账款—暂估

萦萦老师 解答

2020-03-25 17:58

您好，如果那两笔分录抵消的话，实际就是您这么理解的。

乐活 追问

2020-03-25 18:07

好的，谢谢

萦萦老师 解答

2020-03-25 18:25

同学，您好，希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快，谢谢。