以前年度损益调整科目，调整了所得税、收入类如视同销售收入，在汇算清缴时如何处理？

豆荳逗 追问

2020-03-25 15:46

还原成原来调整的项目？那所得税调整至未分配利润中，未影响到当期利润表项目，汇算清缴时怎么调整

龙枫老师 解答

2020-03-25 15:48

你好，可以直接增加本年利润的

豆荳逗 追问

2020-03-25 16:21

调整以前年度所得税会增加本年利润怎么理解

龙枫老师 解答

2020-03-25 16:24

以前年度的所得税跟本年没有关系吧啊

豆荳逗 追问

2020-03-25 16:25

那您前面说的可以直接增加本年利润是指？

龙枫老师 解答

2020-03-25 16:30

我明白你说的意思了，我以为你说的直接调整到未分配利润的怎么办，当期调整的是影响本年利润的，直接减少本年利润的

豆荳逗 追问

2020-03-25 16:34

意思是当期调整以前年度的所得税可以影响本年利润？那直接调整到未分配利润的在所得税汇算清缴时如何调整还是不调整？

龙枫老师 解答

2020-03-25 16:38

你好，影响税收利润的，不涉及汇算清缴

豆荳逗 追问

2020-03-25 16:41

若调整的是费用类，收入类呢？要还原成调整的项目调整当期利润吗？还是也转至未分配利润不调整？

龙枫老师 解答

2020-03-25 16:59

是按照项目进行调整的