公司采购的材料，收到的材料发票是税务局代开的普通发票，但是付款时没有支付给发票代开本人，而是支付给了第三方，也没有委托代收款协议，所以账上就一直挂着其他应收与应付账款，没办法平账，这种情况下该怎么办？

沉浮 追问

2020-03-25 15:32

因为这个账已经挂了一年多了，也找不到材料供应商与收款人了，自己公司能写个委托收款证明吗？还有就是两个科目的金额还不一样，就是发票开多了，即使对冲了应付账款也会有余额，这样的应付账款该怎么清账呢？

郭老师 解答

2020-03-25 15:33

你这样没有对方章税务局不会认可的。

沉浮 追问

2020-03-25 15:37

对方是个人，需要他们的签字税务局才能认可是吧！那第二个问题是即使对冲了，应付账款也还会因为这个业务有余额该怎么办？

郭老师 解答

2020-03-25 15:39

是的
少支付的吗

沉浮 追问

2020-03-25 15:41

是因为代开发票，结果发票给开多了，付款小于开票金额造成的这个后果

郭老师 解答

2020-03-25 15:43

转营业外收入。

沉浮 追问

2020-03-25 15:46

借应付账款，贷营业外收入，这样就给充平了，此分录下面还用附什么原始凭证吗？

郭老师 解答

2020-03-25 15:53

不需要的
自己摘要写清楚不支付就可以

沉浮 追问

2020-03-25 15:54

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-25 16:00

不用客气的，