请问商贸公司19年12月开出去的发票做收入了，2020年1月发票退回，开具红字发票，1月的账怎么做？

企业是制造业，买原材料时涉及制版费。如果采购量达到一定量级，供应商会开具红字发票退回之前收取我们的制版费。现情况是：12月底供应商退了之前好几个月的制版费13万并开了红字发票，但是对应的原料已经按照入库价格（含制版费）生产并卖出了。现在，这笔13万的账务处理是什么？发票认证抵扣需要有什么注意点。

答： 1.账务处理： 当供应商退回制版费并开具红字发票时，企业应将制版费从采购成本中冲减，同时将红字发票对应的进项税额转出。具体操作如下： 借：银行存款 130000 贷：原材料 - 制版费 130000 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 130000 × 适用税率 同时，由于原料已经按照入库价格（含制版费）生产并卖出，因此还应将已转出的制版费从销售成本中冲减。具体操作如下： 借：主营业务成本 - 制版费 130000 贷：原材料 - 制版费 130000 1.发票认证抵扣的注意点： 当收到红字发票时，应及时将其与对应的蓝字发票进行比对，确保信息准确无误。同时，应注意以下几点： a. 红字发票的“发票联”和“抵扣联”均需加盖“作废”章。 b. 红字发票的“发票联”需加盖财务专用章或公章。 c. 红字发票的“抵扣联”需加盖税务机关专用章。 d. 红字发票的“发票联”和“抵扣联”均需妥善保管，不得遗失或损坏。 e. 红字发票的“抵扣联”需在规定时间内进行认证抵扣，逾期将无法抵扣。

老师您好。我这边是一家商贸公司。然后每次卖完一批货给下游客户后，会给他一定金额的返利，比如100元，直接给的现金，挂的应收账款。因为这100元厂家会再补贴给我们。但是厂家补贴是在进货的时候开具红字发票100元。比如正常进货1100元，然后开红字发票100元，发票最终金额是1000元。我们付1000元现金。我有2个疑惑：1是我们返给下游客户的时候是挂的往来应收厂家补贴，那在下次进货的时候这个往来怎么冲呢，因为我本身发票就是1000，付也付了1000。2是我付出去的是现金100，收回来本应该也是现金100，厂家却采取发票折扣的方式，我想不清楚，这样操作对我方来说有没有不利的地方。

答： 借应付账款 贷库存商品100 你之前的库存商品是按照1100来做的吧 第二个没有 都是按折扣之后的来确认

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

开具红字发票，增票或专票需要购买方退回原发票吗

答： 你好 这个是需要让对方把原来的发票退回来的