老师您好。我这边是一家商贸公司。然后每次卖完一批货给下游客户后，会给他一定金额的返利，比如100元，直接给的现金，挂的应收账款。因为这100元厂家会再补贴给我们。但是厂家补贴是在进货的时候开具红字发票100元。比如正常进货1100元，然后开红字发票100元，发票最终金额是1000元。我们付1000元现金。我有2个疑惑：1是我们返给下游客户的时候是挂的往来应收厂家补贴，那在下次进货的时候这个往来怎么冲呢，因为我本身发票就是1000，付也付了1000。2是我付出去的是现金100，收回来本应该也是现金100，厂家却采取发票折扣的方式，我想不清楚，这样操作对我方来说有没有不利的地方。

国泰真空 追问

2025-07-22 11:09

第二个应该，没有问题。第一个有点没懂。之前的库存商品是按照上一批货的进价做的，是多少就是多少

郭老师 解答

2025-07-22 11:11

借库存商品待
贷应付账款1100，
你现在只需要支付1000
借应付账款，
贷库存商品100
借应付账款，1000贷银行存款，这不就做平了吗？你实际的库存商品的成本只能是1000。

国泰真空 追问

2025-07-22 11:17

订货1100，折扣100，这个我肯定知道最终成本是1000嘛。主要是之前挂的往来，之前做账是不是不该挂往来

郭老师 解答

2025-07-22 11:21

你好，你把完整的从头到尾连上金额一块写进来，我看一下他怎么可能，你做了1000，他还挂账。

郭老师 解答

2025-07-22 11:21

从头到尾金额带上，你写一下。

国泰真空 追问

2025-07-22 11:24

第一步：返给下游客户100
借：应收账款-厂家返利 100
 贷；库存现金                100
第二步：进货1100，折扣1000，发票1000，付现金1000
借：库存商品1000
贷：库存现金1000

郭老师 解答

2025-07-22 11:27

那你给下游公司开发票开多少？
不完整


还有下游的

国泰真空 追问

2025-07-22 11:28

开发票是销售正常开，销售多少，开多少，收多少钱，之前的环节已经结束了

郭老师 解答

2025-07-22 11:30

那不对呀，假设你销售出去是1500，然后你给对方也是给100的折扣，
按照1400了，借应付账款带
1400
贷主营业务收入应交税费借银行存款贷应收账款1400，你还要给对方100块钱吗
你不光给他1500的货物，你还给他100块钱
这样不是给他了200的折扣？

国泰真空 追问

2025-07-22 11:32

不是，销售1500，当时没有折扣，后面才返100元现金

郭老师 解答

2025-07-22 11:32

那你现在在开折扣的发票还是正常开，就是开1500还是1400？

郭老师 解答

2025-07-22 11:33

如果是开1500的话，你不准备修改这个发票。借营业外支出贷应收账款100做这个就行。
汇算清缴调增

国泰真空 追问

2025-07-22 11:35

正常开，1500.不修改发票。调增那就不行了呀，本来我给下游100，上游给我100就平了。但是这就造成有差异了。所以我们这种方式处理不对的话，这种返利的情况应该怎么处理更好

郭老师 解答

2025-07-22 11:37

返利开折扣最划算，也就是你收人家1400开1400的发票，或者是开1500再开一个100的折扣。

国泰真空 追问

2025-07-22 11:40

抛开发票不说，那我们这个返利的时候做账咋做呢。之前的1500都已经闭环了。

郭老师 解答

2025-07-22 11:41

借营业外支出贷应收账款不是给你写了

国泰真空 追问

2025-07-22 11:43

不对，我意思再冲减100元之前记的销售收入呢

郭老师 解答

2025-07-22 11:44

你没有开负数发票就可以冲收入吗？你这边充了收入少交了税款，对方还收到了你的发票，还抵扣了税款，那国家替你们承担这一部分税款了。

国泰真空 追问

2025-07-22 11:47

好的，谢谢。那最好还是开个100的折扣发票吧

郭老师 解答

2025-07-22 11:49

是


这个100的折扣不能和发票拆开开
在一张发票

国泰真空 追问

2025-07-22 11:49

那也只能和上游一下，下次订货的时候再开折扣

郭老师 解答

2025-07-22 11:51

可以的，可以这么做的。