老师，2018年所属期间应该缴纳的税金增值税附加税忘记入账 ，因为是到前台去缴纳的，2019年怎么进行账务处理呢？能不能麻烦老师你写一下完整的分录呢？

星辰海夕 追问

2020-03-25 15:36

那么增值税呢

星辰海夕 追问

2020-03-25 15:36

增值税还有个人所得税怎么补提呢

星辰海夕 追问

2020-03-25 15:36

庄老师 解答

2020-03-25 15:43

你好，增值税，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税

庄老师 解答

2020-03-25 15:45

个人所得税，借其他应收款一个人所得税，贷应交税费一应交个人所得税

星辰海夕 追问

2020-03-25 15:51

那也要归类到利润分配中么

星辰海夕 追问

2020-03-25 17:01

个人所得税上一个年度不小心记到了水金及附加这种情况再下个年度怎么调整呢

庄老师 解答

2020-03-25 17:28

你好，你当时做分录是，借税金及附加税，贷应交税费一应交个人所得税

庄老师 解答

2020-03-25 17:30

调整分录，借其他应收款一个人所得税，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税

星辰海夕 追问

2020-03-25 18:07

看不懂

庄老师 解答

2020-03-25 18:19

你好，你哪里不清楚，个人所得税上一个年度不小心记到了水金及附加，你当时的分录是什么

星辰海夕 追问

2020-03-25 18:25

直接库存现金支付

庄老师 解答

2020-03-25 18:35

你好，当时做的分录是什么