老师好 2019年有几个月份，社保账上记的单位缴纳部分和个人缴纳部分的数和 实际的数字有点差异，怎么调整?

惠杰 追问

2020-03-25 13:57

计算错误

惠杰 追问

2020-03-25 13:57

bamboo老师 解答

2020-03-25 13:59

那可以做分录调整 如果多计提了 现在就冲减  少计提了 现在就补计提

惠杰 追问

2020-03-25 14:04

单位部分多计提了 个人部分少计提了，这样怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:05

您单位部分计提的时候怎么写分录的 个人的怎么写的

惠杰 追问

2020-03-25 14:18

单位计提
借:管理费用-社保费
     贷:应付职工薪酬

个人计提:
借:主营业务成本
     贷:应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:20

借；管理费用-社保费 借方红字  多计提金额
贷：应付职工薪酬   贷方红字  
借:主营业务成本  少计提金额
贷:应付职工薪酬

惠杰 追问

2020-03-25 14:27

我是修改在这个月份可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:28

是去年的 对吧 大概多少金额？

惠杰 追问

2020-03-25 14:43

1000多块钱

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:45

那可以在这个月调整

惠杰 追问

2020-03-25 14:46

金额大了就不行了是吧

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:47

是的 金额大的话 要用以前年度损益调整科目

惠杰 追问

2020-03-25 14:57

多大的金额算是大数呢

bamboo老师 解答

2020-03-25 14:58

根据单位规模吧 重要性 比如您单位亏损0.4万  正好有0.5万调整入账 就可以使得单位扭亏为盈了   这个0.5就是重要的  就要用以前年度损益调整

惠杰 追问

2020-03-25 15:00

那要是调整以前年度损益的分录怎么做呢

bamboo老师 解答

2020-03-25 15:01

借；以前年度损益调整  借方红字 多计提金额
贷：应付职工薪酬 贷方红字 
借:以前年度损益调整  少计提金额
贷:应付职工薪酬
有差额的话 还要把以前年度损益调整差额结转到利润分配-未分配利润

惠杰 追问

2020-03-25 15:02

好像在软件里没有这个科目

bamboo老师 解答

2020-03-25 15:05

那应该是小企业会计准则
直接用利润分配-未分配利润入账 不通过以前年度损益调整