请问，企业所得税减免的20%要在账上体现出来不？

赵苑伶 追问

2020-03-25 11:31

我有一笔费用做错了，导致所得税多交了，这个多交的所得税在账上怎么处理？

maize老师 解答

2020-03-25 11:35

你申请抵减后续交企业所得税么，修改之前申报表吗，啥都没有做就做借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

赵苑伶 追问

2020-03-25 11:57

季报的所得税报表已经改了，税也交了，多交了我要做账不？

maize老师 解答

2020-03-25 12:01

借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款