你好，企业所得税减免税怎么算出来的？谢谢

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 20:43

不是221121.75乘以20%吗？

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 20:44

不是224424.75乘以20%吗？

邹老师 解答

2021-08-03 20:44

你好，企业所得税减免税额 =224424.75*（25%—5%*50%）
221121.75乘以20%，你这个是根据什么计算的呢

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 20:47

这题又减免税怎么算？

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 20:47

这题又怎么算减免税？

邹老师 解答

2021-08-03 20:48

你好，能提供一下完整的所得税申报表图片吗，而不是仅仅提供一个减免税额数据

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 20:52

你好，老师

邹老师 解答

2021-08-03 20:54

你好，企业所得税减免税额 =829254.61*（25%—5%）
这个申报表是2020年的吧

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 21:03

有区别吗？

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 21:03

是2019年的有区别吗？

邹老师 解答

2021-08-03 21:04

你好，有区别
2020年的时候：
符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2021年的时候：
符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 21:16

老师，我这样填写对吗？利润表是6月份的

邹老师 解答

2021-08-03 21:18

你好，不对。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是6月份的利润总额本年累计金额，而不是净利润金额

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 21:33

那期间费用就不算进去是吗？

邹老师 解答

2021-08-03 21:36

你好，期间费用在利润总额栏次的数据体现了啊 

????潘哆啦???? 追问

2021-08-03 22:14

哦好的，我利润表是6月份的，那我申报4-6月企业所得税是按利润表的本年累计数填列，不用减出1-3月的本累累计数的吧？

邹老师 解答

2021-08-04 08:21

你好，是按6月份本年累计的收入，成本，利润总额数据填写，不需要 减去3月份的本年累计金额。

????潘哆啦???? 追问

2021-08-04 12:22

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-08-04 14:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢