老师你好，我这季度的收入是15805.83，因为增值税是免征所以记到了营业外收入是474.17. 我的管理费用是57799.19 利润表利润总额是–41519.79 请问我怎么填企业所得税表。

小洙子 追问

2020-03-25 10:19

我这季度的收入是15805.83，因为增值税是免征所以记到了营业外收入是474.17.
我的管理费用是57799.19
利润表利润总额是–41519.79
没有成本，也没有其他费用。我不知道怎么填企业所得税表了

邹老师 解答

2020-03-25 10:23

你好，所得税申报表数据这样填写
营业收入栏次填写15805.83
营业成本填写0
利润总额=15805.83+474.17-57799.19

小洙子 追问

2020-03-25 10:27

老师不对吧，我的利润表的利润总额是亏损
是我的收入减成本减费用最后的利润总额是–41519.79
要按你写的这样去报，那我两个利润总额不是对不上，

邹老师 解答

2020-03-25 10:33

你好，我计算的利润总额
利润总额=15805.83+474.17-57799.19=-41519.19
你能把你利润表–41519.79是如何计算得出的写个计算过程吗？

小洙子 追问

2020-03-25 11:45

老师，那我的费用在企业所得税表里是不用提现吗

邹老师 解答

2020-03-25 11:46

你好，费用在所得税申报表的利润总额栏次用负数体现

小洙子 追问

2020-03-25 11:51

所以小规模的企业所得税表就填三个数，营业收入，营业成本，利润总额
没有成长只是费用成本那栏就填0
所以得费用跟营业外收入在利润表里体现就好

邹老师 解答

2020-03-25 11:55

你好，是的，是这样的 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了
费用，营业外支出是在利润总额栏次体现的，而不是在营业成本栏次

小洙子 追问

2020-03-25 12:05

小规模报企业所得税汇算清缴会难吗，
我去年都没有成长就有费用，我公司是咨询公司，没有货物
我把工资都做到了管理费去了。
原来没有把增值税转增营业外收入的，现在也调账好了。
那我汇算清缴企业所得税的时候是不是就只填主表就好

邹老师 解答

2020-03-25 12:07

你好，企业所得税汇算清缴不难
有收入就需要填写收入明细表，而不仅仅是主表
有费用发生就需要填写期间费用明细表，成本费用明细表这些的