老师，当年度冲销掉多计提的企业所得税的分录该怎么做呢？

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:07

你这样会导致本年度利润表的所得税费用是负数

maize老师 解答

2020-03-25 09:09

但是这样不会增加本年累计数，你要是做贷方会增加损益科目本年累计数，损益科目不做相反方向

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:11

我就是这样做的账务，被我老板说，这样做除非是税局退税，能不能永未分配利润和以前年度损益这个科目赖过渡呢

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:12

还请老师解答

maize老师 解答

2020-03-25 09:17

你内账？？你做贷方也是负数这个，你这么做不符合准则了，未分配利润和以前年度损益 这个是跨年才用这个

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:40

就是跨年

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:41

我外账，2019年调整2018年德所得税费用

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:43

老师，这个是2019年调整2018年的企业所得税

maize老师 解答

2020-03-25 09:52

跨年，，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:55

为什么应交税费是在解放？这里我不是很明白

maize老师 解答

2020-03-25 09:57

这个以前年度损益调整，不做负数，这个就做贷方，那借方就做应交税费，你要是做贷方负数也可以，那这样就没有借方了，贷应交税费， 负数 贷以前年度损益调整

星辰海夕 追问

2020-03-25 09:59

那借方德科目是什么呢？能不能完整的分录说一下呢

maize老师 解答

2020-03-25 10:05

借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，  这个就是完整的，你要是做贷方负数，那就没有借方

星辰海夕 追问

2020-03-25 10:17

好的，谢谢老师。老师，我再问一下，如果2019年检查2018年的账务发现2018年3月计提2018年4月的经营所得的个人所得税计提少了，这种情况该怎么解决呢？在2019年的时候该怎么调整呢？

maize老师 解答

2020-03-25 10:22

借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

星辰海夕 追问

2020-03-25 10:23

老师，经营所得的个人所得税和公子德个人所得税是不是一样的呢

maize老师 解答

2020-03-25 10:27

这个也是做这个下面的，应交税费应交个人经营所得下面

星辰海夕 追问

2020-03-25 10:36

老师，个体户的经营所得的个人所得税的账务处理是什么样的呢

maize老师 解答

2020-03-25 10:42

借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行

星辰海夕 追问

2020-03-25 10:48

好的，谢谢老师。应交所得税这个科目有没有明确是企业所得税用还是个人所得税用呢

maize老师 解答

2020-03-25 10:54

是的，明细可以自己设置这个