我公司一年前以资产评估方式入账了一批固定资产，因没有发票一直未计提折旧，公司成立两年亏损，现在做账务调整剔除这些固定资产，想问下怎么做，会影响税法和企业利润吗？

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:39

借：固定资产  贷:实收资本

郭老师 解答

2020-03-24 18:41

他现在需要退股吗
你做相反分录

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:44

是的，是老板个人的资产无票入账，也从未计提折旧，现在如果做相反分录退股，会对税法和企业利润有影响吗？

郭老师 解答

2020-03-24 18:44

没有影响
但是税务局会问

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:47

章程上股东为老板一人，没有其他股东，税务这块有风险吗？

郭老师 解答

2020-03-24 18:51

不允许随便减少实收资本

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:51

章程上股东为老板一人，没有其他股东，如果此笔资产这样调帐，税务这块有风险吗，资产金额比较大

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:53

那这种情况下怎么做合适呢，已经入账两年了

郭老师 解答

2020-03-24 18:53

不允许随便减少实收资本
就是这个风险
税务局会问起来的

任性的芝麻 追问

2020-03-24 18:56

那怎么做才合适呢，两年没计提折旧，又不能减少实收资本，不能一直放着不管吧

郭老师 解答

2020-03-24 19:07

补计提折旧可以了
汇算清缴这个折旧不可以税前扣除

任性的芝麻 追问

2020-03-24 19:09

现在没有以前年度损益这个科目，之前两年的补提折旧分录该怎么做呢？

郭老师 解答

2020-03-24 19:09

借利润分配贷累计折旧

任性的芝麻 追问

2020-03-24 19:14

那前两年的利润都不做调整，直接做到本年吗？

郭老师 解答

2020-03-24 19:18

利润分配是以前年度的。

任性的芝麻 追问

2020-03-24 19:22

那借：利润分配，贷:累计折旧分录做到本年的话，前两年度的账怎么调整？

郭老师 解答

2020-03-24 19:25

后面的金额就是前两年度的折旧金额。上面的分录就是补做的分录。

任性的芝麻 追问

2020-03-24 19:29

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-03-24 19:31

不用客气的，