我们公司现在购买材料通过第三方平台购买，付款要提前支付到第三方，但是实际货款是直接打给供应商的。我们采购流程是这样的，采购部门申请，然后财务看到交来的签字申请付款，借预付账款，贷银行存款，但是钱是到了第三方那里，还没到供应商手里，然后供应商那边发货开发票，我们这边采购部门拿着单据来报账，我们见票就做了分录借原材料贷预付账款，可是问题来了，我们仓库保管输了进销存，而我们每个月末都会统一的通过进销存生成总账凭证，等于重复做了两次这个分录

475041823 追问

2020-03-24 19:01

需要确认，那采购发票和入库单放在第几个凭证上？第二个还是第三个？老师有没有更好的办法捋顺这个流程

陈老师 解答

2020-03-24 19:23

采购第三个凭证了

陈老师 解答

2020-03-24 19:39

我刚刚给你弄的那三个会计分录不就把事情给捋顺了吗。

475041823 追问

2020-03-24 19:54

那采购部门拿什么单据去报账？我是想问是不是不采用其他货币资金这个科目，就行不通了？

陈老师 解答

2020-03-24 19:59

要是我来做账的话  会分四笔做。这样会更清晰   毕竟有时候不会那么及时来票，但又得付款。
付款时：借 其他货币资金-XX平台，贷 银行存款 
付款给供应商时 借：应付账款-来票-XX单位 贷： 其他货币资金-XX平台 
进销存生成凭证时 借：原材料 贷 预付账款/应付账款-暂估
取得发票报账，  借：应付账款-暂估-xx单位
                                应交增值税-进项
                               贷：应付账款-来票-XX单位

475041823 追问

2020-03-24 20:04

谢谢老师，我懂了