之前收到进账发票，然后认证抵扣了。后面发现这张发票作废了，然后做进项转出。这种该怎么做分录呢？

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:17

之前收到票
库存商品
进项税额
     应付账款

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:18

现在做转出怎么做分录呢？

立红老师 解答

2020-03-24 16:18

你好，现在的分录
借：库存商品
贷：应交税费——应增（进项税额转出）

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:27

老师，您好！

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:28

相当于就是我们要把进项转出的那一笔钱转到库存里面吗？

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:28

但是那张票已经作废了

立红老师 解答

2020-03-24 16:33

你好，如果您方已经抵扣，应是不能作废的

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:36

可是确实就是作废了那张发票。这个是税务局老师打电话让我们这样操作的

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:36

所以就不知道到底分录该怎么做

立红老师 解答

2020-03-24 16:40

你好，如果是作废，相当于这笔业务没有发生，需要将上面的分录全部红字冲销的
借：库存商品  负数、
借：应交税费——应增（进） 负数
贷：应付账款  负数

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:41

那我们申报表上的进项转出那税款怎么操作，不然就跟本期缴纳的税对不上

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:41

而且之前那笔税款之前也抵扣了

立红老师 解答

2020-03-24 16:43

你好，我们账上是做进项的负数，申报时填入进项税额转出里面

壮观的画板 追问

2020-03-24 16:46

噢噢，对哦。谢谢啦

立红老师 解答

2020-03-24 16:50

不客气的，祝您学习愉快