老师好！我单位是投资公司，有私募基金资质，作为CP 公司同时设立有几个私募基金在运作，分别在不同证券交易所开立私募基金专户，委托他们操作，钱款也不经过我公司账户，每月都是他们提供对应的基金的增值税申报表给我单位，我把几个基金的增值税申报表再结合本单位本月发生的业务申报汇总后申报，中信建投或招商证券有需要交的增值税和附加税一并打过来。我想问每个基金从开立户到最后清算，有基金赔本的时候还需要从单位出资金赔付，相关这些情况下的一整套会计分录我该如何做？

LILY周 追问

2020-03-24 16:15

老师好，属于私募基金的钱不进入我公司账户的，直接进入了中信建投的私募基金专户，分录也要做银行存款吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 16:17

你的意思没通过你？直接进了账户？

LILY周 追问

2020-03-24 16:17

还有，收到中信建投汇过来的增值税及附加税我该如何做分录？

LILY周 追问

2020-03-24 16:19

约定有中信建投设立基金专户，钱款往来不经过我公司账户，到最后清算亏本时有可能会从我公司出一些补偿金，这部分该如何操作？

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 16:26

借 XXx金融资产
贷 受托代理负债
收到汇款
借 银行存款
贷 Xx金融资产
投资收益
应交税费 增值税 
借 税金及附加
贷 应交税费 附加税

LILY周 追问

2020-03-24 16:29

那根据这个分录，我就不需要在账上体现这个基金到底总金额及变动金额了是吗？

LILY周 追问

2020-03-24 16:30

能用语音吗？有些地方还是不够清晰

LILY周 追问

2020-03-24 16:31

您给的分录中，收到汇款，借银存贷XX金融资产，我实际没收到这笔钱，与银行不符呀

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 16:38

我不确定，你可以发语音试一下。
没收这钱，什么意思，你的意思是你这赎回也不通过你的账上？

LILY周 追问

2020-03-24 16:41

只要是涉及本基金的钱除了要交税的税款会汇到我账上，就是基金清算时如果亏损可能会从我公司账上出钱来补偿部分

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 16:54

借 XXx金融资产
贷 受托代理负债
收到汇款
借 银行存款
贷 应交税费 增值税
贷 应交税费 附加税

LILY周 追问

2020-03-24 17:00

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 17:23

客气，祝你工作愉快。