老师我想问的是在金马商贸营业期第35个分录,金税盘和维护费,先是借应交税费贷递延收益,再借递延收益贷营业外收入,这个递延收益是不是要再国税申报表里做完抵扣以后再做营业外收入,或者能不能直接做营业外收入,是不是要在国税早报表里真什么抵扣的表。
薄暮晨光
于2016-05-09 21:16 发布 1019次浏览
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邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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在做增值税申报的时候需要填表全额减免
借;管理费用 贷;银行存款
借;应交税费-应交增值税 贷;管理费用
而不是递延收益
2016-05-09 21:19:31

营业期其实可以计入费用,然后做减免冲减费用
筹建期的费用计入管理费用——开办费,这个是规定
2016-10-29 09:53:53

你好,两种都可以,但建议用第一种。
2017-03-06 10:58:36

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
你好,是这样处理的
2017-07-08 16:12:27

你好,就是把递延收益结转到营业外收入
2017-05-03 13:27:02
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