老师！原财务做的19年全年的收入和申报表的收入不一致！主要是我公司是做汽车销售的！前面有一批车全落户在自己公司名下！然后原会计就入了固定资产！后面车辆也有部分被销售了！但是都没有开发票！会计就做了未开票收入报了申报表！但是会计做账是按处理固定资产的分录处理了账务！就导致申报上的数字是帐上主营和固定资产清理之和！那这种汇算的时候我该怎么填报汇算报表

晨曦 追问

2020-03-24 10:36

那在汇算清缴填报表单里这个固定资产的清理 收入我该选择哪张明细表填报

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 10:37

固定资产清理你直接并入你的利润总额填写，不需要用单独收入明细表处理。

晨曦 追问

2020-03-24 10:40

老师！这个一般企业的收入明细不是按年度的利润表填报？那如果我把固定资产清理并入利润总额填报！这样数字和财报上不就不一样了

晨曦 追问

2020-03-24 10:41

固定资产清理后最后的收益不是入了营业外收入

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 10:46

你的意思，你企业这固定资产清理最后 是放到了营业收入里面？

晨曦 追问

2020-03-24 10:47

老师！这个就是19年的收入总额！营业外收入就是固定资产清理后的收益！我按她做的这个财务报表汇算有没有问题

晨曦 追问

2020-03-24 10:48

是的！还是原会计这样处理错了！固定资产清理的收益不能入营业外收入

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 10:49

有什么问题呢
你这清理收益也就是营业外收入，你在增值税申报是放到销售额申报。
你这所得税这个是并入利润申报，这并不影响。

晨曦 追问

2020-03-24 10:52

那老师就是这个申报表的销售总额和我公司财报中收入总额不一致！这样汇算申报没问题是吧！不需要单独提现是清理了固定资产

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 10:54

没有问题，因为你这增值税申报收入是加上了营业外这部分的。不影响，

晨曦 追问

2020-03-24 10:55

是的！处理固定资产都没有开票！但是是不是都应该是同销售！就都做了未票收入！

晨曦 追问

2020-03-24 10:59

老师！固定资产是同销售这样做的账务处理对吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 11:01

这里处置是对的，新准则已经规定了营业外收入要用资产处置损益替代，但也不影响财务报表结果。

晨曦 追问

2020-03-24 11:05

老师！资产处置损益的科目代码是多少！金蝶财务软件里没这个科目

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 11:16

没有你就暂用营业外收入处理。
这 是2019年新的准则规定的一个新科目。

晨曦 追问

2020-03-24 11:17

好的！谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 11:18

客气，祝你工作愉快。