现在做1月份的账,比如12月计提了5000元工资,现在1月发放12月的工资,这5000实际发放给员工4700,另外300扣了社保,怎么做分录
sun.
于2020-03-24 09:49 发布 861次浏览
- 送心意
路老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-03-24 09:50
你好,12月计提工资的具体分录 是什么
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我给您列一个计提工资、社保和公积金的整体分录,哪里有疑问,我们再交流。
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2019-01-02 15:36:55

你好,
计提:借:管理费用——社保 贷:应付工资薪酬——社保
上交,借:应付职工薪酬 ——社保 其他应付款 ——社保 贷:银行存款
2019-12-08 17:30:45

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2021-08-01 16:06:31

一、计提社保
借:管理费用——社保费用
借:销售费用——社保费用
借:生产成本——直接人工
借:制造费用——社保费用
贷:应付职工薪酬——社保费
二、交社保
借:应付职工薪酬——社保费
借:其他应收款——个人社保费
贷:银行存款
2018-04-04 12:04:09

你好,个人承担的社保不用计提,单位部分计提:借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬--职工社保 (单位部分)借其他应付款(或其他应收款)--个人社保(个人承担部分) 借 贷银行存款
2019-01-24 12:47:34
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sun. 追问
2020-03-24 09:52
路老师 解答
2020-03-24 10:05