交杜保时应该 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 还是 借 应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷 银行存款

???? 追问

2020-03-24 00:54

因为当月社保的次月缴纳 所以资产负债表中的应付职工薪酬金额就是应发工资+社保（企业部分），而公积金时当月缴纳，所以公积金的这笔应付职工薪酬（企业部分）就冲平了，对吗？

???? 追问

2020-03-24 01:08

追问：因为当月社保的次月缴纳 所以资产负债表中的应付职工薪酬金额就是应发工资+社保（企业部分）的金额，而公积金时当月缴纳，所以公积金的这笔应付职工薪酬（企业部分）就冲平了，对吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-24 05:32

你好 是的 同学的理解是正确的。

???? 追问

2020-03-24 15:58

利润表中 每月的管理费用里都包含应发工资 社保（单位部分） 公积金（单位部分）对吗？
但是我之前年度都没有计提管理费（单位部分）与社保费（单位部分），所以每月管理费中只有应发工资，这怎么办呢老师?

答疑苏老师 解答

2020-03-24 16:14

你好 同学没计提的话，社保是怎么做的分录？

???? 追问

2020-03-24 16:16

借 管理费用 （单位部分）
    其他应收款（个人部分）
贷 银行存款

这样做的

答疑苏老师 解答

2020-03-24 16:42

你好 这样没问题 以后记得计提就可以了。

???? 追问

2020-03-24 22:17

但是1月份的利润表中 管理费用包含去年12月份的社保费用，因为是1月份缴纳，然后月底又计提1月份的社保费，所以就多了一笔12月的社保费管理费用 ，怎么办呢，多出来三千八百多，用处理吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-24 23:21

你好 因为你12月份少了这个管理费用，所以是不用处理的。