做汇算清缴时发现去年盈余公积忘记计提了怎么办？

花花酱丶 追问

2020-03-23 22:01

可以在今年的当期补提吗，还是要反结账到去年12月做账？

邹老师 解答

2020-03-23 22:02

你好，最好是反结账到去年12月补计提
如果无法跨年反结账了，可以在今年当期补计提的

花花酱丶 追问

2020-03-23 22:03

如果在今年当期补提的话，科目是用利润分配未分配利润，还是用以前年度损益调整？

邹老师 解答

2020-03-23 22:05

你好，补计提是这样做分录
借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意

花花酱丶 追问

2020-03-23 22:07

再下一步是利润分配结转到未分配利润吗？

邹老师 解答

2020-03-23 22:09

你好，是的
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积

花花酱丶 追问

2020-03-23 22:11

明白了，感谢老师

邹老师 解答

2020-03-23 22:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安