老师，我公司是次年5月才汇算清缴，给股东分红和计提盈余公积的分录是做在当年12月还是次年5月汇算清缴之后，因为是先交完税剩下的钱才分红，所以我就不知道啥时候做了

睫毛弯弯 追问

2021-10-02 18:53

老师，比如2020年利润50万，汇算清缴补税10万，计提盈余公积是按50万提还是按40万提

陈诗晗老师 解答

2021-10-02 18:54

按照50万来提，因为你在12月的时候，它本身有50万的利润。