老师好，我是建安公司，有很多在施项目，有笔钢筋业务，其中一部分不属于我项目，但是开发票的时候，都开过来了；我已入账付完款了，借工程施工材料费，贷应付账款。现在需要把多出来的部分冲成本，主管说做内部往来调拨，请问分录我该怎么做？

如果购买的原材料，支付原材料和运费分开发票的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款-原材料 应付账款-原材料运费吗

答： 同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。

老师好，我是建安公司，有很多在施项目，有笔钢筋业务，其中一部分不属于我项目，但是开发票的时候，都开过来了；我已入账付完款了，借工程施工材料费，贷应付账款。现在需要把多出来的部分冲成本，主管说做内部往来调拨，请问分录我该怎么做？

答： 借其他项目贷你们项目这样调整的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，之前我们公司购买别人的东西，别人没有给我们开发票，我做账是借:原材料100，贷:应付账款暂估100，对方现在给我们开了900的发票，我发现我账上还挂了这个单位的应付账款200。我收到900的发票是4月开的，在4月已经认证了，发票是5月才给到财务，900的款已经给人家付了，我现在分录怎么做

答： 您好 请问认证 付款的时候分录怎么写的