老师，之前我们公司购买别人的东西，别人没有给我们开发票，我做账是借:原材料100，贷:应付账款暂估100，对方现在给我们开了900的发票，我发现我账上还挂了这个单位的应付账款200。我收到900的发票是4月开的，在4月已经认证了，发票是5月才给到财务，900的款已经给人家付了，我现在分录怎么做

张文华 追问

2020-06-09 12:50

就只是在报税软件里面认证的。并没有做账，

bamboo老师 解答

2020-06-09 12:51

那您支付900的时候分录怎么写的？

张文华 追问

2020-06-09 12:54

就是5月付款，我还没有记账，凭证不会写，在问你怎么写

bamboo老师 解答

2020-06-09 12:57

借：应付账款 900
贷：银行存款 900
收到发票
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应付账款-暂估 -100
贷：应付账款 900

张文华 追问

2020-06-09 12:59

冲暂估，应该是借应付账款暂估，贷原材料那么800发票多开的怎么挂账

bamboo老师 解答

2020-06-09 13:02

您发票一共是900 都支付了 前面暂估了100 后面原材料就入账发票不含税金额减去前面暂估的100啊
您前面少暂估了 可以不需要冲前面的 现在直接入账就好了  
如果您想不过来的话 可以把前面暂估的分录红冲 然后根据发票直接写一笔分录就好了

张文华 追问

2020-06-09 13:06

老师，你看我写的分录对不对

bamboo老师 解答

2020-06-09 13:08

冲暂估用原分录  金额用红字
最后一笔没看懂什么意思 一模一样的借方贷方

张文华 追问

2020-06-09 13:12

我帐里面原来会计做的应付账款贷方有余额，我现在最后一步怎么做

bamboo老师 解答

2020-06-09 13:13

您应付账款贷方余额是同一家么 您上面的分录没有贷方余额啊 是前期支付了货款没有减少应付账款么

张文华 追问

2020-06-09 13:19

是同一家，

bamboo老师 解答

2020-06-09 13:20

要看这一家的明细账 看不清楚您的截图

张文华 追问

2020-06-09 13:21

这个图的意思就是之前这家公司的应付账款贷方余额还有8985元。

bamboo老师 解答

2020-06-09 13:26

我知道 是科目余额表  要看下是怎么形成的8958的余额