我们是独立核算的分公司，小规模纳税人，现在要做年度汇算清缴，请问需要填写企业年度关联业务往来报告表吗？然后企业所得税年度纳税申报表填报表单需要选择那些表单进行填报？我们分公司是不属于小型微利企业的。

爱笑的短靴 追问

2020-03-23 10:44

关联的企业就是总公司了，如果我们没有开发票给总公司，这就不算关联吧

朴老师 解答

2020-03-23 10:47

之间没有业务是没有业务发票，也是关联企业

爱笑的短靴 追问

2020-03-23 11:06

老师，那我们独立核算小规模纳税人分公司，汇算清缴时需要选择那些报表填写啊？很多啊

朴老师 解答

2020-03-23 11:14

没有关联业务就是零的

爱笑的短靴 追问

2020-03-23 11:22

小规模纳税人企业年度汇算清缴需要选择那些报表填写的？

朴老师 解答

2020-03-23 11:25

需要知道都发生了哪些业务，才知道需要填写哪些表格的
比如取得收入，需要填写收入明细表
发生费用需要填写成本费用明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表等

爱笑的短靴 追问

2020-03-23 11:44

业务有主营业务收入，主营业务成本，管理费用-办公费，福利费，差旅费，业务招待费，应付职工薪酬，财务费用，劳务成本等等

朴老师 解答

2020-03-23 11:45

那你根据你这个来选择就行了

爱笑的短靴 追问

2020-03-24 09:42

老师，分公司要用总公司的资质才能做工程项目，分公司填报关联关系表的关联关系类型，应该选择那个？

朴老师 解答

2020-03-24 09:44

你看下有什么可以选择的呢

爱笑的短靴 追问

2020-03-24 09:49

1.控股关联  2.融资关联   3.生产经营特许权控制关联   4.其他关联    5.购销、劳务控制关联   6.任命、委派高管关联    7.家族、亲属关系关联

朴老师 解答

2020-03-24 09:55

你们这个属于控股关联的吧

爱笑的短靴 追问

2020-03-24 10:18

我们是独立核算分公司，就是总分公司的关系，但是总公司没有投资一分钱给分公司，也不会管理我们分公司的经营，这个可以算是控股关系吗？

朴老师 解答

2020-03-24 10:36

你好，算是的，也是控股的，你们的股东有总公司就是控股