老师，之前我们单位支付一个员工的工资是一次性付一年的，然后每个月做工资表扣除，所以发工资时计入其他应收款冲之前一次性付的费用，后来冲完以后还没一次性支付工资，但我每个月还是做的其他应收款，导致现在这个员工的其他应收款项目是负数，这个怎么解决？

小雅 追问

2020-03-23 10:16

借其他应收款贷银行存款

bamboo老师 解答

2020-03-23 10:16

那发放工资的时候
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款
贷：银行存款
现在预借的工资已经扣完了 是么

小雅 追问

2020-03-23 10:18

是的，扣完了，之后我还是用的其他应收款，所以现在是负数，不过之后会再给支付费用的

bamboo老师 解答

2020-03-23 10:19

那应该用其他应付款科目 现在是欠员工的钱了

小雅 追问

2020-03-23 10:20

我现在怎么调整呢？已经是负数了

bamboo老师 解答

2020-03-23 10:22

借:其他应收款
贷:其他应付款

小雅 追问

2020-03-23 10:24

把负数用其他应付款代替掉，如果以后支付员工费用，就是借其他应付款贷银行存款，每月支付工资就是借应付职工薪酬，贷其他应付款是吗

小雅 追问

2020-03-23 10:26

老师那之前其他应收账款的负数有影响吗？

bamboo老师 解答

2020-03-23 10:30

把负数用其他应付款代替掉  然后写后面的分录
之前其他应收账款的负数没有影响