你好，去年把单位部分的住房公积金误挂到往来账，现在去年个人部分的住房公积金已经扣了，怎么把单位部分误挂到往来账消掉呢？

小静 追问

2020-03-23 09:54

去年的已经结账了，怎么冲销呢

小静 追问

2020-03-23 09:54

小静 追问

2020-03-23 09:55

是这样的吗？

邹老师 解答

2020-03-23 10:02

你好，你这个分录借贷方金额是不等的
你去年挂账 做什么分录，今年冲销就做相反分录就是了

小静 追问

2020-03-23 12:14

调上年度的账这个分录是对的吗

小静 追问

2020-03-23 12:15

毕竟去年的已经结账了

邹老师 解答

2020-03-23 12:21

你好，你单位是什么情况公积金不是通过应付职工薪酬科目核算，而是通过其他应收款科目核算呢？

小静 追问

2020-03-23 14:01

这是扣住房公积金时做的，有些人从工资中扣了，当时有些人工资不是从这里发，就单位帮他个人部分垫了，我当时就把单位部分也做到了个人里面去了

邹老师 解答

2020-03-23 14:06

你好，做去年错误分录的相反分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了

小静 追问

2020-03-23 14:07

去年的已经结账了，怎么做分录

邹老师 解答

2020-03-23 14:14

你好，这个不受去年是否结账的影响
做去年错误分录的相反分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了
冲销分录，借；财政拨款收入，贷；其他应收款，业务活动费
然后做一笔正确的分录