老师好，我发现以前会计把19年的印花税科目入错了，如图，但是正确的科目应是“应交税费-应交印花税”，这就导致在19年时没有计提印花税，利润表里没有印花税的金额，税金和附加缺少印花税，现在还没有汇算清缴，这有影响吗？如果要修改该怎么改呢？

孤怆 追问

2020-03-23 09:41

就是汇算清缴期间费用那个“各项税费”那个地方填上就可以是吧？这个栏目包括增值税和附加税和个税的总和对吗？其实去年的账有一些问题，我问了一下别的会计说可以做到去年12月的账尾，这个账能不能改是不是要问当地的税务局年报一定要和12月的报表相符？

郭老师 解答

2020-03-23 09:46

你好是的，
不包含增值税附加税个税。附加税在税金及附加，你说的个税是工资的吗？

郭老师 解答

2020-03-23 09:47

最后一个问题是的。

孤怆 追问

2020-03-23 10:01

好的老师，我说的这个“各项税费”是汇算清缴“期间费用明细表”里的那个，它不是增值税和附加税和个税的总和吗？

郭老师 解答

2020-03-23 10:05

增值税，你在管理费用里面具体了吗？

郭老师 解答

2020-03-23 10:05

增值税在管理费用里面计提了吗？

郭老师 解答

2020-03-23 10:05

附加税借税金及附加贷应交税费。个税的在工资里面。

孤怆 追问

2020-03-23 10:12

噢没有，所以只需要填印花税就可以了对吗，只有印花税借管理费用

郭老师 解答

2020-03-23 10:15

是的
今年印花税你也改到税金及附加里面。