这个月发票都认证了，进项税额没有抵扣完，怎么做分录啊，税务局增值税表怎么填呢，表3是进项税额，没有抵扣完，进项税额怎么填？

安之若素 追问

2020-03-23 08:02

那这个抵扣分录
借   应交税费—应交增值税_销项
贷   应交税费_应交增值税_进项
这个分录还是要写的吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-23 08:14

你好 不是的 看老师给你发的图片

安之若素 追问

2020-03-23 09:46

老师没有抵扣完的最后都在进项税额里，下月结转吗。以前认证可以抵扣完的分录我是这样写的，你看看对不对
借    应交税费—应交增值税—销项
贷     应交税费—应交增值税—进项
         应交增值税—未交增值税

答疑苏老师 解答

2020-03-23 10:10

你好  对的 分录是正确的。

安之若素 追问

2020-03-23 10:11

苏老师，你给的图片就是认证了，没有抵扣完的做账分录吗

答疑苏老师 解答

2020-03-23 10:14

你好 是的 就是进项大于销项就到转出未交增值税。

安之若素 追问

2020-03-23 10:42

不要结转到进项税额转出吗？有同事告诉不要做分录，不要做分录对吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-23 10:45

你好 进项转出也是需要结转的，需要做分录。

安之若素 追问

2020-03-23 10:53

我的理解是把进项，和销项都转到转出未交增值，最后把借方多的转出未交增值税转到进项税额转出。最后报表里会有借方的进项税额转出的余额。那请问老师下月拿出抵扣的分录怎么做啊

答疑苏老师 解答

2020-03-23 10:55

你好 不是的 进项税额转出也需要转到转出未交增值税科目的。

安之若素 追问

2020-03-23 10:57

老师，我有点搞糊涂了，我现在就是公司认证了发票，进项有200块没有抵扣，就是想把这分录做出来，到底怎么做啊？

答疑苏老师 解答

2020-03-23 10:58

你好 就是老师上面给你发的，没抵扣的这200在转出未交增值税科目上

安之若素 追问

2020-03-23 10:59

多的200的进项下月抵扣，这个月是销项比进项少。

答疑苏老师 解答

2020-03-23 11:00

你好 同学是说这200没认证吧？

安之若素 追问

2020-03-23 11:01

是认证了，进项税额比销项税额多

答疑苏老师 解答

2020-03-23 11:04

你好 借 应交税费-应交增指税-销项税额 应交税费-应交增指税-转出未交增值税 200  贷 应交税费-应交增值税-进项税额

安之若素 追问

2020-03-23 11:07

感谢感谢，那麻烦最后问问，下月拿出来未抵扣怎么做分录啊？

答疑苏老师 解答

2020-03-23 11:10

你好 下月正常做分录就可以了 下月这个转出未交增值税的借方可以冲减转出未交增值税的贷方的