邹老师，你好。新接手的帐，特乱，账上12月份的报表数据主营业务收入比申报的报表数据高了20多万，而且，日常支出都走银行，没有票据，导致其他应收应付科目个人挂了几百个二级科目，有好的方法可以解决嘛，

皇小明 追问

2020-03-22 22:58

1.做账出现错误，以前的帐好多都是错的，而且除了销项进项票，其他票据都没有，所以，现在19的账上数据，跟申报数据差距很大，2.比如，在门店买东西，很零碎的一些，都是走的银行，要不到票据

郭老师 解答

2020-03-22 22:59

1.成本发票能取得吗
多加钱也得让对方开过来
2.正常做成本费用可以的，汇算清缴调增

皇小明 追问

2020-03-22 23:05

1，收入比申报数据大，已经装订了，我要重新做19的帐吗？2，挂的其他往来款怎么冲，调帐，有具体点的分录吗？我不确定我调的对，

郭老师 解答

2020-03-22 23:07

是的，建议修改一九年的帐。
你说下具体的业务才能给你做调整。

皇小明 追问

2020-03-22 23:10

老师，你要方便的话，我能用qq之类的联系吗？，我是新手，现在脑子跟浆糊一样

皇小明 追问

2020-03-22 23:12

就是一个生产型的企业，现在账务比较乱，我不知道从哪开始入手解决

郭老师 解答

2020-03-22 23:13

不好意思
学堂不允许我们私下跟你们交流
你把你们的业务大体说下
然后下面跟着分录
有不对的我给你修改下，

皇小明 追问

2020-03-22 23:14

老师，我能整理一下吗？明天还能跟你说吗

郭老师 解答

2020-03-22 23:17

可以的，明天到你提问的时间都有效，
如果过了这个时间没整理好这个对话框要关闭
你再重新提问就行。

皇小明 追问

2020-03-22 23:18

谢谢老师，早点休息

郭老师 解答

2020-03-22 23:20

不用客气的，早点休息。

皇小明 追问

2020-03-23 10:12

1.采购原材料
  借：原材料
     应交税金--应交增值税--进项税额
     贷：银行存款/应付账款——明细
2.销售商品：
  借：银行存款/应收账款——明细
     贷:  主营业务收入
          应交税金--应交增值税--销项税额
3.收到客户货款
   借：银行存款
     贷：应收账款—— 明细
4.付供应商欠款
   借:应付账款——明细
     贷：银行存款
5.日常支出
 借： 管理费用/销售费用/制造费用/财务费用
   贷：库存现金 
6.日常收入
  政府补助/利息收入/保险赔偿/等
借：财务费用——利息收入   —10
  贷：银行存款               10
  
7.发放人员工资
  借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
8 . 计提工资
  借：管理费用—管理人员工资
      制造费用—管理人员工资
    贷: 应付职工薪酬
9.计提折旧
  借：制造费用—折旧费
贷：累计折旧
10.计提水电费
  借：制造费用——水电费
     贷：其他应付款——水电费
  注意：一般纳税人取得水电专票时
      借：其他应付款——水电费
           应交税费——进项税额
        贷：应付账款—供电公司/银行存款




11. 计提税金
  借：营业税金及附加
贷：应交税费—城建税
—教育费
—地方教育费
—土地/环保/等等
12. 月末结转领用材料
  借：生产成本
    贷：原材料


13.月末，结转制造费用
制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时
 某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额
 某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额
  借：生产成本
    贷：制造费用—折旧费/水电/职工薪酬
14.月末，结转完工入库商品
  借：库存商品
贷：生产成本


15.月末，结转销售商品成本
  借：主营业务成本
贷：库存商品
16.月末，结转应交增值税
  借：应交税费—应交增值税——转出未交增值税
  贷：应交税费—未交增值税

郭老师 解答

2020-03-23 10:18

你上面发的这个处理对的

皇小明 追问

2020-03-23 10:35

主要是前期遗留问题多，就是我说的，不知道从哪入手

郭老师 解答

2020-03-23 10:39

你上面的处理是正确的
是不是按照这个来的

皇小明 追问

2020-03-23 10:41

以前不是按这个来的，做的不对，账很乱，所以，我不知道咋调账了，做账我会，调账我不太会，

郭老师 解答

2020-03-23 10:45

那年开始的
你从去年一月份开始挨个看下账务处理
拿不准的都写下来