送心意

QQ老师

职称中级会计师

2020-03-22 21:17

你好,《企业所得税法》第九条规定,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

白杨 追问

2020-03-22 22:07

老师,您的意思是只调整营业外支出,不再视同销售调增收入吗

QQ老师 解答

2020-03-23 06:05

你好!上边说的是汇算清缴企业所得税,视同销售是增值税不在这里调整

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你好,《企业所得税法》第九条规定,企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
2020-03-22 21:17:10
你好 把没有发票的成本调增就可以了  填写纳税调整明细表 
2020-12-17 10:38:29
正常损失是计入成本的,不需要调整。
2019-04-22 21:39:27
你好,是的,如果是18年的,需要调整
2019-03-04 14:01:19
在扣除类的其他项进行调整
2019-05-19 16:20:58
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