10月15日，甲公司向b公司销售一批b产品，销售价格1000万元，包括增值税在内的b产品货款分两次收取，第一笔于合同签订当日收取20%，第二笔于交货时收取80%。 10月15日，甲公司收到第一笔货款234万元并存入银行，甲公司尚未开出增值税专用发票。该批b产品的成本估计为800万元.至12月31日，甲公司已开始生产b产品，但尚未完工，也未收到第二笔货款。 请问老师，会计差错更正该如何写？

小云老师 解答

2020-03-22 19:33

借: 应交税费-应交所得税10   贷:以前年度损益调整10
借:利润分配-未分配利润30 贷:以前年度损益调整30
借:盈余公积3   贷:利润分配-未分配利润3

无限的荷花 追问

2020-03-22 19:42

老师   后面的那个应交税费。利润分配。盈余公积 都是怎么来的呢

小云老师 解答

2020-03-22 20:34

应交所得税（200－160）×25%

利润分配200－160－10

盈余公积（200－160－10）×10%

无限的荷花 追问

2020-03-22 21:34

好的  谢谢老师

小云老师 解答

2020-03-22 21:50

不客气，方便请五星好评一下，谢谢