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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-21 18:02

您好
请问未取得发票的分录怎么写的

淡然 追问

2020-03-21 18:04

就是先预付账款182100，每月计提管理费用房租，然后每月结转收益了

淡然 追问

2020-03-21 18:05

因为房租款是从公司账户付出去的

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:06

房租汇算清调整 不需要做分录 填纳税调整明细表就可以了
所得税费用这样写分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

淡然 追问

2020-03-21 18:07

不是说如果这样的情况，可以用以前年度损益科目来做会计分录吗？

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:08

您预付的金额跟暂估的都应该入账啊 您用了以前年度损益调整的话 预付账款怎么平？

淡然 追问

2020-03-21 18:14

您的意思还要做一遍红字预付账款和管理费用吗？

淡然 追问

2020-03-21 18:18

汇算清缴后的企业所得税分录我会做，就是那182100增加的利润我不会做，还需要本月做分录吗？还是就是只做年度汇算清缴调增后的企业所得税就可以了？

bamboo老师 解答

2020-03-21 18:35

只做年度汇算清缴调增后的企业所得税就可以了

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