如果现在要冲红去年六月份开的发票，之前1月份报的年报那些报表之前做的帐都不需要更改吧？会影响汇算清缴吗？

AMY 追问

2020-03-21 17:51

那我具体应该是怎么做调整？就是把这笔收入冲掉？借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整？那这笔负数我这这个月的帐也要做啊，不是已经充掉了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 18:06

你 现在冲红是
借 以前年度损益 调整
应交税费
贷 应收账款

借 Xx产品等
贷 以前年度损益调整

然后再将以前年度损益调整的差额转到留存收益。

AMY 追问

2020-03-21 18:21

我不是购买方，我是销售方哦，现在是将我之前开的那张发票冲红，现在重新开销项发票哦

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 18:22

你冲红，直接是减少你的销项，你是什么意思

AMY 追问

2020-03-21 18:32

就是我去年六月份开的那张销项，我现在冲红了，重新开，去年那个帐需要做调整吗怎么调？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 18:34

需要做账，就是我给你的分录，第一个是冲收入，
借 以前年度损益 调整
应交税费
贷 应收账款

借 应收账款等
贷 以前年度损益调整
应交税费

AMY 追问

2020-03-21 21:00

汇算清缴的时候有影响吗怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 21:01

恩，你在汇算的时候，按照这个调整之后的金额，需汇算处理就可以了。

AMY 追问

2020-03-21 23:34

填什么项目啊？还没做过汇缴不太明白？

陈诗晗老师 解答

2020-03-21 23:46

不需要填写额外的项目，就是把你这个收入和成本直接在理，12月的报表里面把这个金额和12月报表里面的金额相加之后，再填写申报的这个收入就可以了。

AMY 追问

2020-03-22 00:10

就是账不用改，汇算清缴填表的时候把这增加的正数发票的那个收入加上去就可以了是吧？

陈诗晗老师 解答

2020-03-22 08:49

是的，就是这个意思。