物业公司买米买油送业主做视同销售行为，收到的专票可以抵扣么？

abby 追问

2020-03-21 16:34

老师，买米买油送业主的费用，那我做视同销售，销项税是按13%还是9%，是以下分录么：
收到进项发票：借：库存商品10000元
                               应交税费-应交增值税-进项税额900元（9%的进项）
                        贷：银行存款10900元
                       全部送完给业主：借：营业外支出11300元
                                                  贷 ：库存商品10000元
                                                         应交税费-应交增值税-销项税额 1300元（13%的销项）

maize老师 解答

2020-03-21 16:43

你这个开出去也是按9% 这个