老师，去年12月未计提营业税金及附加，营业利润少减了这笔金额，记账今年一月才补记的，去年利润为负数，所得税清算时我该怎么做

江西叶丽霞 追问

2020-03-21 15:36

那账上的本年利润呢，

bamboo老师 解答

2020-03-21 15:43

您一月份补记账分录怎么写的

江西叶丽霞 追问

2020-03-22 08:07

例
补计提
借:税金及附加 12
  贷:城建税   7
      教育附加    3
       地方教育附加   2
缴纳
借:城建税   7
     教育附加 3
      地方教育附加 2
     贷:银行存款 12
本年利润去年12年也未结转金额为负数－55
补计
借:本年利润－55
     贷:利润分配－未分配利润－55
未加上税金及附加的金额

bamboo老师 解答

2020-03-22 09:31

那汇算清缴的时候要把今年补计入的纳税调减

江西叶丽霞 追问

2020-03-22 10:11

那帐上的税金及附加要不要补记从本年利润结转到未分配利润里

bamboo老师 解答

2020-03-22 10:18

账上的税金及附加要补记从本年利润  最终结转到未分配利润