我公司是受票方，收到个人在税局代开的材料发票100万，我公司是否要做为扣缴义务人代扣代缴对方个税？个税=100×80%×40%-0.7=31.3万?这么多的个税怎样交？

Sy 追问

2020-03-21 15:18

不懂？为啥速算扣除数要乘以12个月？是按全家奖金换月换算一次性扣除吗？

Sy 追问

2020-03-21 15:18

不懂？为啥速算扣除数要乘以12个月？是按全家奖金换月换算一次性扣除吗？

江老师 解答

2020-03-21 15:20

这个是因为作为一年的收入计算，并且抵扣一年12个月的速算扣除数据，就是按月计算个税，再乘以12个月，就是需要交的个税全部的金额。。
你也可以这样计算（800000/12*3500-7160）*12=194080元
这个就是按月计算乘以12个月，得到的个税总金额。上面我计算的是按年计算的个税。答案都是一样的。

Sy 追问

2020-03-21 16:08

我公司必须要做为义务人代扣代缴吗？这笔业务发生在去年，我公司没有代扣代缴，对我公司有何影响？

江老师 解答

2020-03-21 16:15

这个如果这个个人没有在开具发票时缴纳个税，就是需要你们代扣代缴的义务。
如果没有代扣代缴，按《税收征收管理法》第六十九条规定“ 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。”
至于个人，是补交个税，以及个税产生的滞纳金，按欠缴金额的每日万分之五计算税款滞纳金。