个人代开材料票给公司，公司是否以劳务费的形式代扣代缴个税?如果发票金额为1万，代扣代缴的个税是1600？实务中，公司付给个人的款是1万还是8400？

文老师 解答

2019-10-08 21:34

具体是核定多少的所得率，具体看你开票的金额的

Lily🐕🍀 追问

2019-10-08 21:36

怎么核定呢？如果是1万块交多少呢？不需要公司代扣代缴吗？

文老师 解答

2019-10-09 12:01

这一般是代开发票的时候税务局代收的，具体和定律税务局确定

Lily🐕🍀 追问

2019-10-09 12:08

谢谢，了解

Lily🐕🍀 追问

2019-10-09 12:10

刘老师：
筹建期，小规椟计划所有实际发生的费用在外账上列支（主要是已经在公账上付了很多款到个人，基本上没发票，这些业务是真实发生的装修费），后将有发票的部分在税前扣除，无票部分后续不分摊，也不计提折旧，
1.上月无票已付款，DR：其它应付款   CR：银行存款-基本户
2.上月有票已付款，DR：：长期待摊费用-开办费  CR：银行存款-基本户
老师，上面的账务处理是否可行？

文老师 解答

2019-10-09 12:51

您好，您可以没有发票的也记入成本费用，以后汇算清缴的时候再调整出来，

Lily🐕🍀 追问

2019-10-09 13:08

公账有票无票都计入成本。DR：长期待摊费用-开办费 CR：银行存款-基本户
老师，外账是这样处理吗？

文老师 解答

2019-10-09 13:35

是的，是应该这样的，就是汇算清缴的时候把没有发票的纳税调整，您这没有发票的就是以后不会有发票的是吧

Lily🐕🍀 追问

2019-10-09 13:41

无发票的后续不再补发票

文老师 解答

2019-10-09 13:41

那就是我上面说的这种的处理

Lily🐕🍀 追问

2019-10-09 13:43

选择《企业会计制度》才可以将这些费用计入长期待摊，如果选择《小企业会计制度》和企业会计准则，就得计入管理费-用开办费

文老师 解答

2019-10-09 20:01

您好，是的，是这样的，不过现在的企业一般都是选择的小企业会计准则的