老师，为什么我结转本年利润时科目余额表本年利润会有余额，而利润表是对的？

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:21

科目余额表的本年利润金额不就是利润表的净利润吗？

maize老师 解答

2020-03-21 12:26

要是没有年初数，是相等了，

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:27

利润表不就是本年度的发生额吗？资产负债表才考虑年初数呀

maize老师 解答

2020-03-21 12:27

你不是问科目余额表吗，这个有年初数，本期发生借方或者是贷方， 本年累计借方或者是贷方

maize老师 解答

2020-03-21 12:29

本月利润表上面净利润=本期贷方-借方，本年累计数利润表上面净利润=本年贷方-本年借方  要是没有损益科目做相反方向话，

maize老师 解答

2020-03-21 12:35

结转本年利润做的是借本年利润 贷未分配利润，这个科目余额表应该是为0 才对，利润表没有变化，要是你问结转损益，那这个是借本年利润 贷xx费用 营业成本，借xx收入 贷本年利润，这个是为把这个数据结转到本年利润下面，这个资产负债表才会平，资产负债表未分配利润余额 =本年利润余额+未分配利润余额   你的利润表 看的不是本年利润，需要看你咋取数的，一般是根据上面那个收入-成本-费用 -xx 之后算出净利润，

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:37

科目余额表12月份上面的本年利润期末余额公式应该等于什么？突然迷惑了

maize老师 解答

2020-03-21 12:39

期初+本期贷方-本期借方=期末余额

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:41

上年本年利润不是都已经结转了吗？

maize老师 解答

2020-03-21 12:43

需要看你们单位，不是每个企业都结转了，

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:52

我在看12月份科目余额表时，年初有余额不应该显示在期初余额吗？没有就代表没有年初余额吧？假如本年利润无年初余额，资产负债表中年末未分配利润=利润表中的净利润+年初未分配利润是吧？但是我做账时有一家公司资产负债表中未分配利润=年初未分配利润+净利润，这个里面的净利润跟科目余额表中的本年利润金额相同而不等于利润表中的净利润，相差的不多

maize老师 解答

2020-03-21 12:55

年初和期初是不一样，年初指的是2018.12月期末。期初指的2019.11月期末数，需要2018年没有业务，这个才相等，资产负债表中年末未分配利润=利润表中的净利润   一般不是新单位是这样，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）

春天的花儿 追问

2020-03-21 12:57

年初结转了不就没了吗？我上面这种情况不知道是什么原因

maize老师 解答

2020-03-21 13:00

期初指的2019.11月期末数  资产负债表未分配利润余额 =科目余额表本年利润余额+科目余额表未分配利润余额    这个未分配利润 还包括年初的未分配利润余额

maize老师 解答

2020-03-21 13:01

要是未分配利润 没有发生额，这个期末余额=年初数，

maize老师 解答

2020-03-21 13:01

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数   这个是资产负债表和利润表关系，

maize老师 解答

2020-03-21 13:01

资产负债表未分配利润余额 =科目余额表本年利润余额+科目余额表未分配利润余额  这个是科目余额表和资产负债表关系

春天的花儿 追问

2020-03-21 13:02

我做账时有一家公司资产负债表中未分配利润=年初未分配利润 净利润，这个里面的净利润跟科目余额表中的本年利润金额相同而不等于利润表中的净利润，相差的不多。我想问这个不知道是什么原因？

maize老师 解答

2020-03-21 13:07

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数  是这个不等吗，是不是这个关系不等，有没有损益科目做相反方向了 计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了

春天的花儿 追问

2020-03-21 13:14

我指的是本年利润没有年初余额，12月份科目余额表中的本年利润和利润表中的净利润不相等，不知道为什么

maize老师 解答

2020-03-21 13:16

有没有损益科目做相反方向，需要每个月去比对，找原因，一般是有年初数才不等，你要是没有，那就看是不是有损益科目做相反方向，一个月一个月去找，

maize老师 解答

2020-03-21 13:18

一个月一个看，之后找对应那个不等那个月，找余额表的损益类科目，和利润表里的每一项作比对，看看哪项不符。