老师，请问研发辅助账中原材料、人工、制造费等做到管理费用里的研发支出，那还需要再结转到主营业务成本里吗？ 如果不结转，如何计算研发成本？

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:18

因为是公司项目，到时候会检查，会计说需要把项目成本也做进去，我就不懂这什么意思？

王超老师 解答

2020-03-21 10:23

你们是要做过高吧，你们要在主营业务成本下面增设二级科目研发成本，然后按照一个个项目，再增设三级科目。
你们会计说的就是从管理费用结转到成本那边去
借：主营业务成本
贷：管理费用

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:29

也就是做到管理费用里的研发费用再转到主营业务成本中的研发成本里，可是老师需要这样麻烦吗？
不过刚才才想起来之前会计说让我从库存商品里转，库存商品再从原材料里转，实在是不理解 啊

王超老师 解答

2020-03-21 10:31

那个库存商品和原材料都是拿来研发用的，因为国高的要求是，研发用过的，是不能再拿出去卖的。你们的会计应该是这个意思

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:34

但是老师，这样不就是研发费用做了一遍，研发成本又做一遍，不是重复了吗？

王超老师 解答

2020-03-21 10:35

你做的时候是不是没有分项目，只要是研发，就全部放到研发费用里面去了。现在你们做国高，就要把这些费用全部分离到一个个项目里面去的

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:41

对，这次检查就是因为没有分项目，要求提供能明确项目的科目分录，我就在管理费用里的研发支出增设了一个项目下面再是具体的支出明细（人工、材料等等）
但是没加“研发成本”这个科目，感觉这样就扣了两遍了

王超老师 解答

2020-03-21 10:43

就你一个人做？这个是一个大工程，要请第三方来做账的，至少是5000元起步的。
你需要在主营业务成本下面增设二级科目研发成本，然后按照一个个项目，再增设三级科目。

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:48

这个……
还好目前就这一个项目
我们总账做过项目，她远程遥控，所以她说的好多我听不懂啊

王超老师 解答

2020-03-21 10:54

是的我看别人专门做这个项目的，5个人，1个星期，1万2
这个还是友情价的

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 10:58

但我们会计还说简单 ，就让我录个凭证，光这入账我都晕死了，又要计入费用，又要计入成本，还得增加科目。
老师，那人工、材料等我现在录到管理-研发费用里了，是不是现在再转入项目研发成本里对应的，
好不好直接在研发成本里加支出明细啊？
老师，如人工，材料

王超老师 解答

2020-03-21 11:02

那我估计，你加班加点差不多一个月才能弄完
人工材料等
借：主营业务成本---研发成本---XX项目---人工，材料等，相当于你要到第四级了
贷：管理费用---研发费用

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 11:06

   
老师，好不好直接做到成本里去，不经过管理-研发费用？
我真怕转来转去的，回头再转错了

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 11:07

不对，好像不行哦，他们还要看研发辅助账呢

王超老师 解答

2020-03-21 11:08

是的，还需要做研发费用的台账的，要不然你很容易做错的

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 11:09

 ，谢谢老师，今天真是太感谢你了

王超老师 解答

2020-03-21 11:10

不客气，有的企业让财务去做国高，真的是一个大项目的

惟愿-好 德 追问

2020-03-21 11:30

是呢，总账说她一开始接触基本每天加班到夜里呢，我还差的远呢

王超老师 解答

2020-03-21 12:44

是的，项目非常大，你一个人做的话，会非常辛苦