送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-21 09:37

可以1月入到账里,4月再在报税时体现

summer 追问

2020-03-21 09:39

入账时应该入什么科目呢

紫藤老师 解答

2020-03-21 09:39

您好,全额抵扣增值税,分录,借;管理费用-服务费,280,贷;现金或者银行存款,280,同时,借;应交税费-应交增值税-减免税,280,借:管理费用-服务费,负数280。

summer 追问

2020-03-21 09:43

老师,不太理解,为什么要从管理费用那过渡一下呢,两笔分录不就是把管理费用冲了吗?

紫藤老师 解答

2020-03-21 09:44

因为税控盘那属于管理费用的

summer 追问

2020-03-21 16:34

老师,我不太会做一般纳税人税这块的分录,咱们学堂有没有专门讲这块的分录呢

紫藤老师 解答

2020-03-21 22:57

有的 你选择一个实操,里面讲到的

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相关问题讨论
入账时应该入什么科目呢
2020-03-21 09:39:04
税控维护费可以抵扣。税控维护费的账务处理主要是在税收会计核算科目上进行处理,税收会计核算科目可以根据实际情况分类确定,一般包括税控维护费支出科目、税控维护费收入科目等。支出科目一般记入“应交税费-增值税-其他应交税费”;收入科目记入“其他业务收入-其他业务收入-税控维护费收入”。 一般情况下,由于税控维护费是企业支出的税收和财政负担,可以在企业的纳税申报中做抵扣。拓展:例如,某公司向财政部门申报纳税时,将税控维护费作为抵扣项,可以进行税收减免,以减少企业的税收负担。
2023-02-25 01:11:11
你好,是小规模还是一般纳税人?
2019-07-08 14:34:55
是的,
2019-10-11 14:41:20
这个是购买金税盘的费用,税控维护费是一年200元
2020-07-12 08:56:28
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