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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-05-14 09:11

借，管理费用，贷，银行存款

柚子味的糖果 追问

2019-05-14 09:15

那老师 这是取得的时候  如果没抵扣是不就不用再做分录，等着抵扣的时候做借应交税费-减免税贷管理费用吗

辜老师 解答

2019-05-14 09:20

是的，申报抵免的时候，在账务处理

柚子味的糖果 追问

2019-05-14 09:32

是不我也可以接着申报递减  在报表上形成留存税款

辜老师 解答

2019-05-14 10:05

是的? 形成留底就可以

柚子味的糖果 追问

2019-05-14 10:07

那还需要在做上个分录吗  还是直接填到报表上就行

辜老师 解答

2019-05-14 12:22

需要做上面的分录

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-07-08 14:34:55
借，管理费用，贷，银行存款
2019-05-14 09:11:33
税控维护费可以抵扣。税控维护费的账务处理主要是在税收会计核算科目上进行处理，税收会计核算科目可以根据实际情况分类确定，一般包括税控维护费支出科目、税控维护费收入科目等。支出科目一般记入“应交税费-增值税-其他应交税费”；收入科目记入“其他业务收入-其他业务收入-税控维护费收入”。 一般情况下，由于税控维护费是企业支出的税收和财政负担，可以在企业的纳税申报中做抵扣。拓展：例如，某公司向财政部门申报纳税时，将税控维护费作为抵扣项，可以进行税收减免，以减少企业的税收负担。
2023-02-25 01:11:11
借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
2019-09-23 16:20:15
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-02-23 10:42:49
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