税控维护费280需要做营业外收入吗？税控维护费怎么做账？

焰焰 追问

2019-07-08 14:37

两个公司，一个一般纳税人一个小规模

邹老师 解答

2019-07-08 14:42

你好
一般纳税人，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

焰焰 追问

2019-07-08 15:07

手工帐这样做吧？我是软件zuo做账

邹老师 解答

2019-07-08 15:17

你好，手工，软件都是这样做分录的

焰焰 追问

2019-07-08 15:34

你好那管理费用在贷方月底结转怎么做账

邹老师 解答

2019-07-08 15:40

你好，因为管理费用一个发生在借方，一个在贷方，刚好抵消了，不需要做结转分录的

焰焰 追问

2019-07-08 15:45

那财务费用有利息收入的时候怎么借财务费用贷银行存款用负数呢

邹老师 解答

2019-07-08 15:50

你好，利息收入这样做分录
借；银行存款   ， 贷；财务费用——利息收入  （或借方负数）

焰焰 追问

2019-07-08 15:52

如果借银行存款贷财务费用，月底财务费用就不用结转了吧

邹老师 解答

2019-07-08 15:56

你好，需要结转到本年利润的 
借；财务费用——利息收入，贷；本年利润